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缴纳实收资本印花税，借，管理费用，贷，银行存款，12月要计提吗？还是到了1月直接缴纳?
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同学你好，印花税不需要计提，直接缴纳的时候却认为税金及附加，而不是管理费用。
2020 01/13 23:04
84785028 
2020 01/14 13:04
是，实收资本印花税，不是购销合同印花税
84785028
2020 01/14 13:07
我的税已经报了，12月没有做这笔账务处理，1月银行回单是12月的账，
1月要怎么账务处理?
陈诗晗老师 
2020 01/14 13:08
实收资本，就是你的实收资本*万分之2.5
不需要计提 ，直接交纳
借 税金 及附加
贷 银行存款
84785028
2020 01/14 13:10
直接缴纳，没有做这笔账，税已经报了，财务报表已经报了
84785028
2020 01/14 13:11
1月补做账务处理，但是是12的银行单，怎么办?
陈诗晗老师
2020 01/14 13:20
你是在12月
借 以前年度损益调整
贷 银行存款
借 未分配利润
贷 以产年度损益调整
84785028
2020 01/14 13:25
用以前年底损益调整科目太敏感了吧?
84785028
2020 01/14 13:37
借，税金及附加-实收资本
贷，银行存款?
陈诗晗老师
2020 01/14 13:42
你这是之前年度的，就是以前年度损益调整
84785028
2020 01/14 13:48
我是说，税金及附加二级科目实收资本
陈诗晗老师
2020 01/14 13:52
这个没有二级科目
你要加一个就是加印花税
84785028
2020 01/14 13:58
两个印花税，一个实收资本印花税，一个购销合同印花税，会算清缴分不清了?所以我想设二级明细
陈诗晗老师
2020 01/14 13:59
印花税-购销合同
印花税-实收资本
你用三级明细设置
84785028
2020 01/14 14:00
好的，谢谢老师指点
陈诗晗老师
2020 01/14 14:25
不客气，祝你工作愉快。
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