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小规模纳税人月底交增值税，分录要怎样做？年底是怎样对冲？
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你好，小规模纳税人增值税通过应交税费——应交增值税核算。交增值税时，借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
您说的年底对冲是？小规模纳税人不需要对冲的。
2020 01/14 07:58
84784963 
2020 01/14 08:02
我都是需要交增值税时，走借:应交税费_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税，对吗？交税的时候从未交里面交
84784963
2020 01/14 08:24
这个分录对吗？
立红老师 
2020 01/14 08:26
你好，这两个明细都是一般纳税人用的科目，建议新的一年改为应交税费——应交增值税
84784963
2020 01/14 08:28
小规模就只用应交税费_应交增值税_销项税额这个科目走吗？交也从这个科目交？
立红老师
2020 01/14 08:34
你好，小规模纳税人只用应交税费——应交增值税
有收入时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
上交税款时，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
84784963
2020 01/14 08:52
就是三级明细科目销项税额是用不到的，是吗？
立红老师
2020 01/14 08:56
你好，是的，销项和进项等都是一般纳税人用的。
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