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老师,医院1月份发放上年12月份的职工工资,当月还要计提12月工资吗?

84785035| 提问时间:2020 01/14 08:52
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,需要在12月份做计提工资分录,然后在1月份做支付12月份工资分录,在1月份做计提1月份工资分录
2020 01/14 08:53
84785035
2020 01/14 08:55
老师,12月先计提本月工资分录,1月做实际支付12月的工资分录!
邹老师
2020 01/14 08:56
你好,是针对上面的回复有什么疑问吗?
84785035
2020 01/14 08:56
是的
84785035
2020 01/14 08:57
因为现在医院都是压一个月工资,发放的时候,只有实际工资发放的分录
84785035
2020 01/14 08:58
实际发放工资分录,到月末结转之前,需要计提当月发放实际工资做分录吗?
邹老师
2020 01/14 08:59
你好,当月需要做计提当月工资分录,然后做发放上个月工资分录
84785035
2020 01/14 09:02
老师,之前没有做过计提当月工资分录,这个计提比例有统一比例吗?
邹老师
2020 01/14 09:05
你好,是根据月度应付工资金额计提就是了
84785035
2020 01/14 09:07
老师,就是不用按比例计提,按应付工资金额计提是吗
邹老师
2020 01/14 09:08
你好,是的,是这个意思
84785035
2020 01/14 09:10
老师,本月单位支付的养老保险金,医疗保险金,也是在月末计提吗
邹老师
2020 01/14 09:11
你好,本月支付上月的就需要在上个月月末计提的
84785035
2020 01/14 09:11
好的!谢谢老师
邹老师
2020 01/14 09:12
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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