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房租发票 假设：地址租赁日期 19年7月~20年7月， 20年2月份做账 1 、开票日期 19年12月份， 那这张发票可以入账不 2 、开票日期 20年1月份，那这张发票能入账不
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你好 1、 首先 12月的发票 你需要在19年去入账 计入费用 税前扣除的 2. 如果是1月开的发票 也需要先把19年7-12月的费用先暂估 然后收到发票可以税前扣除的。
2020 01/14 10:47
84784973 
2020 01/14 10:56
如果实际情况是，
收到票面日期是19年12月的房租发票(租赁期为19.7-20.7）
做19年12月账时，忘记做了且第三季度企业所得税已申报完成，那后期有什么补救措施呢
meizi老师 
2020 01/14 10:57
你好 那你在4季度里面去补做 你不是说的3季度报了 4季度还没报的话
84784973
2020 01/14 10:58
不好意思，是第四季度企业所得税已经申报完成
meizi老师
2020 01/14 11:03
你好 如果已经申报了 你没做账 19。7-19.12月的 做借以前年度损益调整-租赁费贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整 20.1-7月正常做 只是你发票需要去改 20年的租赁费要开2020年的日期的
84784973
2020 01/14 11:14
老师，如果我要求地址方把日期改成了2020年的，那19.7-12月的为什么还要做以前年度损益调整呢，不能票面金额全部作为2020年的费用税前扣除吗
meizi老师
2020 01/14 11:16
你好 因为你实际是19年的费用 你19年也结账了。 你2020年做 就必须要走以前年度损益调整来做账的。 影响年初利润 而不是直接影响2020年当年的损益
84784973
2020 01/14 11:18
明白了。谢谢老师
meizi老师
2020 01/14 11:18
不客气 帮到你就好 满意请给予评价
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