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企业所得税第四季度多缴纳，账务怎么处理，还要涉及费用利润
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你好 同学多计提了吗？
2020 01/14 11:15
84784951 
2020 01/14 11:28
多缴纳了，少计提了
答疑苏老师 
2020 01/14 11:30
你好 是不是计提的数是正确的，就是缴纳的时候多交了还是就需要缴纳这么多呢？
84784951
2020 01/14 11:34
计提是弥补亏损后按本年累计数计提了，但是缴纳的时候是按本季度利润缴纳的
答疑苏老师
2020 01/14 11:35
你好 那同学不需要处理，多缴纳部分先挂在应交税费-应交所得税的借方 ，可以以后抵扣税款或申请退税。
84784951
2020 01/14 11:40
好的，谢谢
答疑苏老师
2020 01/14 11:43
不客气 祝工作顺利哦！
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