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一般纳税人小销售库存商品，如何做分录？销项税额需不需要结转和需不需要计提增值税？
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借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
结转到转出，未交增值税。
2020 01/14 15:00
郭老师 
2020 01/14 15:00
增值税需要交的话，需要结转。
84785010 
2020 01/14 15:01
那结转的分录是？增值税不需要交的情况是不用做分录是吧？
郭老师
2020 01/14 15:02
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
84785010
2020 01/14 15:06
增值税需要交的话，需要结转。，老师你说这句是什么意思？
郭老师
2020 01/14 15:09
增值税不需要交的，你需要结转到营业外收入。
84785010
2020 01/14 15:15
怎么写分录？
郭老师
2020 01/14 15:20
借银行存款贷主营业务收入应交税费借应交税费贷营业外收入。
84785010
2020 01/14 15:22
一般纳税人的增值税销项税不是可以冲减进项税额，怎么还需要这样结转到营业外收入
84785010
2020 01/14 15:22
不过就是进项税足够让销项税税额抵扣
郭老师
2020 01/14 15:23
增值税需要交的，你需要结转，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
郭老师
2020 01/14 15:23
这个就是结转需要交纳的增值税。
84785010
2020 01/14 15:28
现在的情况就是进项税足够让销项税额抵扣万， 这样的需要交增值税就是0 那是怎么做分录？
郭老师
2020 01/14 15:34
不交税，不做其他的，
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