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问题已解决
老师下午好，我开票40213，实际只收到40000元，多开的213如何做账
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这个213如果是多开了，那么直接冲红就好了，借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款
2020 01/14 15:58
宇飞老师 
2020 01/14 15:59
如果不开票冲红那么还是只能作为应收账款挂账上，变成一个坏账了。
84784982 
2020 01/14 15:59
发票不冲红
宇飞老师
2020 01/14 16:00
那就是还是挂在应收账款科目，等于你应收账款会有余额213，后期如果实在无法收回来就只能作为坏账处理
84784982
2020 01/14 16:01
好的，现在就确认是收不回的，有其它方法直接冲吗
宇飞老师
2020 01/14 16:04
不能通过其他冲，就是借资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款。这样子应收账款就没有余额了
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