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老师，我们小微企业未达30万免交增值税，我是这样做的：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 那把减免的税额结转的时候，借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷 营业外收入，这样可以的嘛？但是这样子销项税额的贷方就有余额，减免税款的借方也有余额，怎么办？
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小规模不用设置三级科目，应交税费应交增值税就可以。
2020 01/14 16:06
郭老师 
2020 01/14 16:06
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税结转的时候，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84784973 
2020 01/14 16:08
但是我们这个记账软件好像都有三级科目的
84784973
2020 01/14 16:09
应交增值税后面都带有三级科目
郭老师
2020 01/14 16:11
自己增加一个二级科目就行。
84784973
2020 01/14 16:12
小规模是所有科目都不用设置三级吗？还是说个别科目
郭老师
2020 01/14 16:13
增值税的不设置三级科目。
84784973
2020 01/14 16:13
或者我能不能从销项转到减免，再从减免转到营业外收入
郭老师
2020 01/14 16:16
你没有销项税额。
84784973
2020 01/14 16:16
我确认收入的时候就记了销项税额
郭老师
2020 01/14 16:17
那你就可以这么做吧。
84784973
2020 01/14 16:20
哈？
郭老师
2020 01/14 16:27
你那么设置了，就按你写的来做就行了。
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