00:10:00
问题已解决
老师，今年交了一笔10万的增值税，分录是 借：应交税费/应交增值税/已交税金，贷：银行存款10万，年未结转分录是借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交税费已交税金。己交税金到是结平了。但是在我总的转出未交增值税时怎么都多的这个数，与系统对不上。不知是错哪里？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你应该按照增值税余额
借：销项
贷：进项
已交税金
减免税额
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税
2020 01/14 17:30
84784960 
2020 01/14 17:48
老师，这笔税是去年10%税率时，公司开发票的曰期在政策规定时间补交的税，我的分录不知对不对？年底结转是対
月月老师 
2020 01/14 18:09
你好，做完你那个分录，再做一个
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-增值税（转出未交增值税）
月月老师
2020 01/14 18:10
你好，补缴的10万的增值税计提了吗。
月月老师
2020 01/14 18:10
你好，不要看上面的分录。
84784960
2020 01/14 18:21
补缴的10万是4月份政策变动，由原来的10%下降到9%，发票开的是10%税，所以税务的叫上税
84784960
2020 01/14 18:22
没有计
月月老师
2020 01/14 18:54
你好，
借：主营业务收入
贷：应交税金-增值税（销项税额）
借：应交税金-增值税（已交税金）
贷：银行存款
借：销项税额
贷：已交税金
补缴税率变化，需要计提差额部分的增值税。
84784960
2020 01/14 18:56
好的，谢谢老师
月月老师
2020 01/14 19:26
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
84784960
2020 01/14 20:19
老师，年末的进项税是530万，销项税是242元，己交税金10万，转出未交增值税是298万。可系统里是288万，差额足己支付的这10万，不知怎么结
84784960
2020 01/14 20:20
差额是己支付的这10
月月老师
2020 01/14 20:20
你回去，需要查清楚哪里差了10万呢
月月老师
2020 01/14 20:21
你好，如果差额是已支付的10万，是申报错了吗
84784960
2020 01/14 20:24
老师，账是对合的，这10万没用进项税额扺，而是从银行存款付
84784960
2020 01/14 20:27
老师，由于税率变动，税务局的就通知将10%税率的这部分税用银行存款支付了
月月老师
2020 01/14 20:58
你好，税率变动
借：主营业务收入
贷：销项税额
这是计提税率变动的增值税
借：应交税金-增值税（已交税金）
贷：银行存款
借：销项税额
贷：已交税金
你看这样能对上吗
84784960
2020 01/14 21:14
老师，这样做对上了，谢谢
月月老师
2020 01/14 21:20
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
阅读 673
描述你的问题，直接向老师提问
924
意见反馈
