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老师，一般纳税人当月没有认证，下个月认证的，这个分录怎么写呢

没有认证也做账了吗，如果认证当月又做的就不用管，直接上面分录

如果没认证做账分录 是 应交税费—待认证进项税额

有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

认证之后是要将代认证进项税转入进项税还是转入代抵扣税呢

直接转入 应交税费应交增值税进项税额

还有就是进项和销项抵扣时，进项大于销项分录又怎么写呢，谢谢老师

结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷 银行存款

好的，谢谢老师，很详细

如果进项税额没有认证的话是不是就不用结转呢，就挂在代认证税额吗，等以后认证了再从进项税结转吗

同学你说的这个实务中可以这样操作呢

可以的同学 。

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好的，知道了，打扰了

不客气的同学，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

老师，收到了货物，也付了货款，但是发票要等几个月之后才开，这个分录怎么写呢

同学，系统有些延迟，刚看到 1、付款做： 借：应付帐款 贷：银行存款等 2、收到材料，做暂估： 借：原材料 贷：应付帐款-暂估材料款 3、收到发票，先红冲暂估材料款那笔凭证，然后补入正确的凭证做： 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付帐款

如果是材料和发票同时收到是不是直接第3步分录啊，就不用录入暂估了吗？还有暂估可不可以做银行存款相同的金额啊？

同学，系统咋回事，现在才看到

如果同时收到，就不做预估了，直接按照发票 做 库存 进项税就可以了