问题已解决
一般纳税人,本月进项税额400,销项税额500全部勾选 抵扣的时候怎么做分录?
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速问速答结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2020 01/15 09:02
84784973
2020 01/15 09:30
请问税盘实际抵扣增值税的分录怎么写呢
从购买到抵扣的分录
玲老师
2020 01/15 09:33
借管理费用,办公费贷,银行存款,借应交税费,应交增值税贷管理费用
84784973
2020 01/15 09:39
抵扣的分录,借方是应交税费~应交增值税~转出未交增值税
84784973
2020 01/15 09:40
税盘抵扣的,对吗
玲老师
2020 01/15 09:46
借应交税费,应交增值税应交增值税减免税额 贷管理费用
84784973
2020 01/15 09:51
那中间是不是应该还有一个分录
借应交税费~应交增值税~销项税额
贷应交税费~应交增值税~减免税额
84784973
2020 01/15 09:52
或者
借应交税费~应交增值税~转出未交增值税
贷应交税费~应交增值税~减免税额
玲老师
2020 01/15 09:56
你如果想结平,把这个减免税额结转到未交增值税这个科目,
84784973
2020 01/15 10:16
不是如果我想结平,只是请教老师,这个分录是否要做
84784973
2020 01/15 10:17
还是可做可不做的呢?
玲老师
2020 01/15 10:27
这情况不用做 你想做就把这个减免税额结转到未交增值税这个科目,
84784973
2020 01/15 10:35
好的谢谢老师
玲老师
2020 01/15 10:40
不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!