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老师,12月收到厂房租金一个季度的 发票一张13万的专票来的,但当月未付款给对方,这个如何入账呢?谢谢
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你好，发票的13万是什么时候的房租。
2020 01/15 14:51
84785035 
2020 01/15 14:56
是2019.5月~11月的房租
84785035
2020 01/15 15:02
而且这个租金每月有计提的
月月老师 
2020 01/15 15:15
你好，就放在12月份计提房租里面的就行，后面附一个每月计提明细表。
84785035
2020 01/15 15:32
现在是收到了租金发票,但租金还没钱付,待付的,不用做账吗?直接放在计提凭证后面,我这个发票是写用付款申请单 的
月月老师
2020 01/15 15:35
你好，你计提的分录怎么做账的。
84785035
2020 01/15 15:57
借:制造费用--厂房租赁费 贷 应付账款---房东
月月老师
2020 01/15 16:01
你好，你的贷方是应付账款，就可以了，将来付款的时候
借：应付账款—房东
贷：银行存款
84785035
2020 01/15 16:02
也就是说,其实收到这个发票,如果没有付款的话,是不用账务处理的,可以这么理解吗?但是我们收到发票,已经认证抵扣了,怎么出账呢
月月老师
2020 01/15 16:03
你好，没有付款，也是需要账务处理的，你的计提分录是正确的。只是还没有付款。
84785035
2020 01/15 16:11
不是,老师,我有点糊涂了,上面的计提分录是我每月计提的分录,现在是收到了这个季度的租金发票,但没有付款,这个账务应该怎么做分录呢
月月老师
2020 01/15 16:14
你好，你把发票放在11月份的计提分录中就行了，应该是先取得发票，然后按月计提，其他月份用复印件入账。收到发票，直接把发票放在11月份的计提分录中就可以了。
84785035
2020 01/15 16:19
那取得专用发票,发票的税额如何体现呢?这发票是12月开的,
月月老师
2020 01/15 16:30
你好，你之前计提的包含进项税额了，对吗，如果是，
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：制造费用—房租
84785035
2020 01/15 16:32
是的,计提的时候是含税的,这样做对吗?
月月老师
2020 01/15 16:47
你好，最后最一笔我上面的分录。
84785035
2020 01/15 16:48
那么老师,因为计提时是含税价格来的,收到发票发票不用调账吗?
月月老师
2020 01/15 16:49
你好，因为你每月有计提，不需要调账，但是你计提的是含税的，应该按照不含税价格计提，所以冲进项税额的计提部分。
84785035
2020 01/15 16:57
上个季度账不平,我都没留意,原来是因为计提的含税的缘故,现在应付账款房东贷方就多了个个季度的税费6200元,如何调整呢?不懂,麻烦老师指教一下?是直接做红字分录, 借制造费用 -租赁费 6200 ,贷应付账款吗?
月月老师
2020 01/15 17:09
你好，不是的
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：制造费用
这样就可以了。
84785035
2020 01/15 17:22
老师:原始计提是: 借 制造费用-租金 43400(含税的) 贷:应付账款--房东 43400;连续3个月是这么做,然后季末收到租金发票130200元(含税的),进项为6200元;收到发票但未付款,那么老师能否把全部的分录做一次给我呢?搞晕了,账不平,谢谢
84785035
2020 01/15 17:31
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：制造费用 做了这一步,然后付款的是130200元,和应付账款--房东12400 0元对不上
月月老师
2020 01/15 17:54
你好，如果每月计提，是130200/6=21700，对吗
你是两个月计提一次130200/3=43400
借：制造费用43400
贷：应付账款43400
现在认证进项税额
借：进项税额6200
贷：制造费用6200
相当于应付账款130200，制造费用124000，进项6200
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