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老师你看我的这两笔分录是不是不对，未分配利润和净利润就差的这个数据 137156.25元，紧急呼叫老师帮忙！

冲销收入数据在贷方负数列示。

老师！具体怎么做能给我说下嘛

老师！第一个月未开票收入的分录是对的吧？

一、冲销前期确认的无票的收入，冲销前期的成本 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数 同时冲销对应的成本 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数 二、按照开具发票的金额入账。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时冲销对应的成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

老师，那我之前入的开票收入是对的是吧？

之前入的开票的收入不管，本月开票后再进行后续账务处理

老师！我上月入了未开票收入，就是这凭证

这个是做收入的。另外肯定做了收入，也会结转对应的成本

然后收到发票之后，我冲销了，有重新做了一笔分录！

是的，就是这样的账务处理

老师，冲销是做相同的负数凭证，也可以做相反的凭证对嘛？？

冲销是做相同的负数凭证，不要做相反的凭证，这样可能出财务报表时出错

好的，谢谢老师

有不明白的问题再咨询

好的老师

第一个月未开票的收入做账务处理 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）