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补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
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计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
滞纳金做借营业外支出 贷银行
2020 01/15 20:01
84784964 
2020 01/15 20:22
我是这样做请问老师对不对？
maize老师 
2020 01/15 20:23
咋做的，没有看到你做法？
84784964
2020 01/15 20:24
计提税款时
一、借：利润分配－未分配利润750
贷：以前年度损益调整750
二、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税750
借：营业外支出 ：125
贷：银行存款：875
三、借：以前年度损益调整750
贷：应交税费－应交企业所得税750
84784964
2020 01/15 20:25
补交所得税750，滞纳金125
maize老师
2020 01/15 20:25
1借：以前年度损益调整750
贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税750
借：营业外支出 ：125
贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750
贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
84784964
2020 01/15 20:27
顺序是按照账理莱排的对吧？
maize老师
2020 01/15 20:28
需要做做补计提，后做交，再做结转，
84784964
2020 01/15 20:28
顺序是按照账理排的对吧？
84784964
2020 01/15 20:29
知道了谢谢老师
maize老师
2020 01/15 20:29
账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
84784964
2020 01/15 20:30
就是你说的有前有后
maize老师
2020 01/15 20:46
哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
84784964
2020 01/15 21:00
知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
84784964
2020 01/15 21:00
谢谢老师
maize老师
2020 01/15 21:13
嗯，我看法是按顺序改下哈
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