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我去年印花税多计提了1.59 今年要怎么调整啊
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你好，冲销之前多计提
借；应交税费——印花税，借；以前年度损益调整
其实印花税不需要计提的，缴纳直接计入税金及附加核算就是了
2020 01/16 11:45
84784959 
2020 01/16 11:47
借：应交税费-印花税1.59
贷：以前年度损益调整1.59
借：以前年度损益调整1.59
贷：利润分配-未分配利润1.59
老师 是这样吗
邹老师 
2020 01/16 11:48
你好，是的，是这样处理
84784959
2020 01/16 11:51
那多扣的1.59税费 我今年1季度申报时怎么处理？我们是小规模 季度申报的
邹老师
2020 01/16 11:52
你好，你之前只是多计提，银行是正常扣税，而没有多扣才是啊
84784959
2020 01/16 11:55
老师，银行已经按照我多计提的金额扣款了。
邹老师
2020 01/16 11:58
你好，那你有去把多交的1.59申请退回吗?
如果不去申请退回，那说明你之前计提数据是正确的，不需要调整
如果有退回，实际退回的时候再做退回分录
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