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你好，请问下，发现以前年度导致的应付帐款出现在在借方，怎么去调账，谢谢
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先付款没有收到货么，还是付款货物收到没有做？
2020 01/16 16:42
84785023 
2020 01/16 16:53
是没有挂账就付了
maize老师 
2020 01/16 16:58
收到货物？你这没有挂账指的是啥，借库存商品 贷应付账款
84785023
2020 01/16 17:01
是的，没有做这一步，就付款了，直接借应付账款，贷银行存款了
maize老师
2020 01/16 17:02
补上，没有做补上 这个
84785023
2020 01/16 19:02
可是是以前年度的呢，补上不会影响当时的利润吗？
maize老师
2020 01/16 19:35
你结转成本时候做借以前年度损益调整 贷库存商品
84785023
2020 01/16 19:37
可是应付账款还是出现在借方啊
maize老师
2020 01/16 19:40
不是啊，你这个不是做这个么，借库存商品 贷应付账款 v借以前年度损益调整 贷库存商品
84785023
2020 01/16 19:45
明白了，那我能不能这样做啊，借利润分配−未分配利润 贷应付账款？
maize老师
2020 01/16 19:46
最好是按步骤做比较好
84785023
2020 01/16 19:49
那如果公司购进的商品直接入成本，不做库存商品，公司盘点商品盘盈，是以前年度造成的，那我分录该怎么做呢？
maize老师
2020 01/16 19:56
借库存商品 贷待处理财产损溢 审批之后是，借记待处理财产损溢，贷记“管理费用”、“营业外收入”等科目。
84785023
2020 01/16 19:59
如果是借库存商品 贷以前年度损益调整，这样做对吗，有影响吗？
maize老师
2020 01/16 20:05
可以，借库存商品 贷以前年度损益调整
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