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12月的本年利润和12月的利润表中的净利润不一致 这是为什么
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比方说
你各项收入结转到本年利润
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益
贷:本年利润 假设100万
你各项成本费用结转到本年利润
借:本年利润 假设80万
贷:主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
你的净利润就是贷方的本年利润-借方的本年利润=20万
就要将本年利润结转为零
借:本年利润 20万
贷:利润分配---未分配利润 20万
这个就是净利润
当然你也可以根据利润表加加减减得出
2020 01/16 18:00
84784983 
2020 01/16 18:08
有点晕，结转本年利润是在结转损益之后吧？
84784983
2020 01/16 18:10
年底账上本年利润余额应该等于12月份利润表中净利润的数这个没错吧？
庄老师 
2020 01/16 18:10
你好，是的，结转本年利润是在结转损益之后
84784983
2020 01/16 18:11
计提12月的企业所得税也是在结转损益之后是吗？
庄老师
2020 01/16 18:17
你好，计提12月的企业所得税是在结转损益之前，
84784983
2020 01/16 18:18
哦，那要怎么计算要计提的企业所得税？
庄老师
2020 01/16 18:21
你好，先计算本年的利润，然后根据利润计算所得税费用，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，最后结转，借本年利润，贷所得税费用，
84784983
2020 01/16 18:27
等于是结转两次损益吗？
庄老师
2020 01/16 18:28
你好，不用，一次就可以了，先计算本年的利润，然后根据利润计算所得税费用，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，最后结转，借本年利润，贷所得税费用，
84784983
2020 01/16 18:28
先结转得出本年利润 计算出所得税 在计提所得税 最后结转所得税费用 最后再结账 是这样吗
庄老师
2020 01/16 18:29
你好，是的，是这样处理的，
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