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问题已解决
请问老师，专业合作社那种退股了，当时成员投资时，是以现金还有实物形式投资的，那退股了怎么做分录？麻烦老师告知
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你现在是退钱还是实物呢？
2020 01/16 20:08
84785016 
2020 01/16 20:14
他投资时是现金和实物都有的，是全部退出，那退股了怎么做
陈诗晗老师 
2020 01/16 20:25
我知道全部退，你是退什么给他
折现还是资产？
84785016
2020 01/16 20:32
现金也退，实物可以退吗
陈诗晗老师
2020 01/16 20:38
也可以，但是需要缴纳税，要视同销售处理，建议全部折现
84785016
2020 01/16 20:39
请老师详细说明，并写上会计分录，谢谢
84785016
2020 01/16 20:41
不要折现，其实这些当初是现金是真的，实物是虚的。我是刚接手的，之前会计是这么告诉我的，所以我不知道怎么做分录了
陈诗晗老师
2020 01/16 20:46
那你就是
借，实收资本
贷，银行存款
固定资产清理
应交税费～视同销售
84785016
2020 01/16 20:50
直接这样做就可以了？那固定资产还要做分录吗
84785016
2020 01/16 20:57
我还是不太明白，比如原来现金1万，实物7万，那现金退股好理解，直接借，实收资本 贷，银行存款 那实物怎么退给他啊，你说的固定资产清理是什么意思？
陈诗晗老师
2020 01/16 21:03
你实物投资后就是企业固定资产
你现在实物退给他就是固定资产减少了
84785016
2020 01/16 21:10
那固定资产的分录呢？老师分录能不能详细点？请按照我给的详细的写一下好吗？就是现金1万，实物7万，这样分录。还有就是我们固定资产没有折旧过
陈诗晗老师
2020 01/16 21:47
借，实收资本8
贷，银行存款1
固定资产清理7/1.03
应缴税费～视同销售7/1.03×3%
陈诗晗老师
2020 01/16 21:47
你还要什么详细分录，这就是你退股时做的分录
84785016
2020 01/16 21:57
那固定资产是不是还有一个分录啊？
借，国定资产清理7
贷，固定资产7
然后才是这个分录对吗？
借，实收资本8
贷，银行存款1
固定资产清理7/1.03
应缴税费～视同销售7/1.03×3%
陈诗晗老师
2020 01/17 00:01
是的，首先你需要将固定资产转到固定资产清理。
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