00:10:00
问题已解决
您好，请问下，如果公司购进的商品直接入成本，不做库存商品，公司盘点商品盘盈，是以前年度造成的，那我分录该怎么做呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
为什么购进商品不做库存商品，这个是不符合会计准则的，一般只有在销售实现的时候才能够确认成本，购进要作为库存商品的。
以前年度盘盈的话就要冲减以前年度损益，借：库存商品 贷：以前年度损益
2020 01/16 20:14
宇飞老师 
2020 01/16 20:15
应该是增加了以前年度损益，借：库存商品 贷：以前年度损益调整
84785023 
2020 01/16 22:11
我查看了百度，还要加一笔借以前年度损益调整 贷利润分配−未分配利润？
宇飞老师
2020 01/16 22:14
那个是期末处理，期末转入利润分配未分配利润，而且还要调整应交所得税。
宇飞老师
2020 01/16 22:17
比如这笔损益是100，那么贷方100以前年度损益调整，另外这个100要缴纳所得税100*25%=25，那么借:以前年度损益调整100
贷:应交税费-应交所得税25
利润分配-未分配利润75
84785023
2020 01/16 22:20
如果是一年才结转利润分配−未分配利润的话，打个比例公司是9月盘点的话，那我是在9月做还是年尾12月做，然后该怎么做？
宇飞老师
2020 01/16 22:33
一年结转一次的话，你九月就做借:库存商品 贷:以前年度损益调整。然后等到12月再做后面的结转未分配利润分录就好。
84785023
2020 01/16 22:55
9月份以前年度损益调整已经结平了，12月份的时候是不是像正常这样结转，借贷本年利润或者是利润分配−未分配利润？
宇飞老师
2020 01/16 22:57
是的，如果9月就平了那12月就跟损益调整没关系了，12月就正常本年利润转未分配利润即可。
84785023
2020 01/16 23:03
谢谢老师，我明白了
宇飞老师
2020 01/16 23:06
不客气，满意请五星好评，谢谢。
阅读 1278
描述你的问题，直接向老师提问
133
意见反馈
