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问题已解决
老师，您好，我想问一下，就是中间因为平库存会做其他入库单，或者其他出库单，这样单据的分录是不是借原材料，贷生产成本直接材料
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一、为了平库存做其他入库单，就是相当于前期多结转了材料成本
借：生产成本——直接材料 负数
贷：原材料 负数
二、做的其他出库单，就是以前少结转了成本
借：生产成本——直接材料 正数
贷：原材料 正数
2020 01/18 09:36
84785012 
2020 01/18 09:37
如果是库存商品平库存的情况呢
江老师 
2020 01/18 09:39
这个就是必须做销售，计算销项税了
借：销售费用——业务宣传费
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：其他业务成本
贷：库存商品
84785012
2020 01/18 09:40
我只是平内部账，不需要考虑税费
江老师
2020 01/18 09:42
内账，直接计入销售费用——业务宣传费
借：销售费用——业务宣传费
贷：库存商品
84785012
2020 01/18 09:43
如果只是因为库存不准的情况下中间销售发现库存数不足这样的情况平的库存呢
江老师
2020 01/18 09:45
也是按上述的账务处理。你需要看是库存是多了还是少了。
84785012
2020 01/18 09:47
记入销售费用吗？少了是上面那个分录，多了就反过来做是吧
江老师
2020 01/18 09:49
计入销售费用，少了是这样的，多了直接属于盘盈，计入营业外收入
借：库存商品
贷：营业外收入
后期再正常销售处理
84785012
2020 01/18 09:52
销售费用业务宣传费吗？
江老师
2020 01/18 09:53
是的，用“销售费用——业务宣传费”这个科目进行账务处理
84785012
2020 01/18 10:24
老师，我还想补充问您个问题，因为前期没启用系统，前面一个月的销售单的录入不准确，所有的销售单都做在一个客户的名字下面，现在总数就是显示多收了那个客户三万多，实际没多收，只是销售单录入少了，现在做了一张其他应收单，那个分录应该怎样做
江老师
2020 01/18 10:26
这种情况，现在你们的库存是否多这笔业务的库存商品的金额呢?
84785012
2020 01/18 10:27
没有，前期数据是乱的，只要库存不准都是通过其他出入库单平的库存
江老师
2020 01/18 10:29
也就是说，你们现在的库存是正常的，账实相符的状态了。如果是这样的
直接补做无票的销售收入处理。
借：应收账款——X客户
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
做3万多元的收入，此客户应收账款前期账平账了。
由于库存账实相符了，就不结转对应的成本了。
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