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2020年初级实务 因管理不善造成固定资产盘亏 进项税额不得抵扣 做转出 转出变成分比例抵扣了吗。谢谢
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你好，固定资产盘亏的进项税转出按固定资产原值减掉累计折旧后的差额乘以适用税率转出，
2020 01/18 10:20
84785035 
2020 01/18 10:20
但是我做的题是分比例抵扣的
立红老师 
2020 01/18 10:21
你好，现在不分比例抵扣了
立红老师
2020 01/18 10:22
您看下图片内容，是2020年初级实务教材内容
84785035
2020 01/18 10:22
我做的也是2020年题
84785035
2020 01/18 10:23
答案是b 他上面
84785035
2020 01/18 10:25
这是解析
84785035
2020 01/18 10:26
求解
立红老师
2020 01/18 10:26
你好，，这个题进项税额转出数是（10000－3000）×13%=390
立红老师
2020 01/18 10:27
您是用1300×（3000/10000）算的进项转出数么
立红老师
2020 01/18 10:28
如果是，就是相当于按未计提折旧部分比例做转出的，不知道您说的按比例转出是不是这个意思
立红老师
2020 01/18 10:29
我们的结果是一样的
立红老师
2020 01/18 10:30
你好，，这个题进项税额转出数是（10000－3000）×13%=910
立红老师
2020 01/18 10:31
您是用1300×（7000/10000）算的进项转出数么
立红老师
2020 01/18 10:31
我上面数发错了，下面是正确的
84785035
2020 01/18 10:33
嗯嗯 谢谢
立红老师
2020 01/18 10:33
它的解析就是1300×（7000/10000）算的，相当按比例算的，和税法规定最终的结果是一样的
立红老师
2020 01/18 10:34
不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评
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