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老师，收到一笔款项，之前有挂账这样冲销对吗？
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你收到款项，你应该是有资金的增加，你这个分录是什么意思
2020 01/18 11:47
84785040 
2020 01/18 11:52
这是收到钱的做的分录
陈诗晗老师 
2020 01/18 12:13
你这收到财政 给你支付的钱是没问题，你是什么情况 下要调整
84785040
2020 01/18 12:21
因为钱是年底才收到的，但是我们之前一直挂账垫付了这笔钱，我就是想能体现用这笔钱支出了多少？但是不知道这样冲销对不对，麻烦老师指导指导？
陈诗晗老师
2020 01/18 12:59
财务会计的处理是对的，预算会计是不对的
预算会计是收付实现制，你没收到钱时暂不处理的。
84785040
2020 01/18 13:03
老师，收到钱了呀？
陈诗晗老师
2020 01/18 13:31
你是指收到钱时的 处理，明白了，那你的分录处理应该是完整的哈
财务会计，在确认时
借 其他应收款
贷 财政拨款收入
年底收款时
财务会计
借 银行存款
贷 其他应收款
预算会计
借 资金结存
贷 财政拨款收入
84785040
2020 01/18 13:47
但是我在预算会计那里支出就没有体现了，因为相当于收到钱时，有一部分钱已经用出去了，所以这样冲销不懂对不对呢老师？
84785040
2020 01/18 13:48
我做了两笔分录，一笔收到钱了，然后再一笔是冲销的
陈诗晗老师
2020 01/18 14:05
你在使用这个钱的时候，你预算会计是
借 Xx支出
贷 资金结存的啊
84785040
2020 01/18 16:49
老师，预算会计只有收入、支出，结存，那老师正确的分录应该要怎么做
陈诗晗老师
2020 01/18 17:07
借 事业支出
贷 资金结存。
借 资金结存
贷 财政拨款收入
84785040
2020 01/18 17:17
那我这样做就对了，是吗？
陈诗晗老师
2020 01/18 17:19
是的，你的分录是对的，同学
84785040
2020 01/18 17:20
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 01/18 17:22
不客气，祝你工作愉快。
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