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有一张银行回单上写的用途是:财税库行联网划缴税款。我查了是电子税务局上扣的12月份的增值税和附加税的合计金额来的。那怎么入账？分录是？？
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你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？这笔增值税和附加税计提了吗？
2020 01/18 12:01
84784986 
2020 01/18 12:02
一般纳税人，没有计提哦
方亮老师 
2020 01/18 12:05
计提增值税：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
计提附加税：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税等
缴纳增值税和附加税等：
借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-应交城建税等
贷：银行存款
84784986
2020 01/18 12:16
计提的税金金额也是跟缴纳税金的金额一样吗？计提税金的分录也是很缴纳税金的分录一起做吗？？
方亮老师
2020 01/18 13:09
一样的。计提的分录应该是上月末编制，如果上月末没有编制本月编制即可。
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