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问题已解决
一般纳税人增值税发票夸两月冲红后，增值税附加税已交。会计凭证增值税做冲红处理，那附加税也应该同样做冲红凭证吗？
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你好，不用的，你增值税抵减了，附加税本期的计算计提基数就小了
2020 01/22 11:45
84785021 
2020 01/22 11:46
但是当时计提增值税和附加税都是做了计提凭证的
小惑老师 
2020 01/22 11:48
这个没有关系的，本身发生时就应该计提的。你这期的计提基数就减少了
84785021
2020 01/22 11:49
老师，有点不太理解
小惑老师
2020 01/22 11:52
假设：本期你应该缴纳增值税10000，由于有红字2000，那你的本期8000为计提基数缴纳增值税及附加了，要不是应该按照10000为基数缴纳
84785021
2020 01/22 11:57
明白了。我那个月缴纳增值税10000，附加税1000。别的销项发票没有。两月后10000增值税冲红了，那么做增值税冲红凭证，也对应做附加税冲红凭证，对吗？
小惑老师
2020 01/22 12:33
不用红冲的，等下期有增值税时之间抵减后再计提附加税
84785021
2020 01/22 12:45
谢谢老师的耐心解答！
小惑老师
2020 01/22 12:49
不客气，祝您新春愉快！
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