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问题已解决
老师，请问一下会员卡充值怎么做帐，有充100..送20.300送100.500送200怎么进行帐户处理？而且有600多个会员，充值金额都不一样
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你好， 借：库存现金100
财务费用—现金折扣20
贷：预收账款—充值卡120
2、消费
借：预收账款—充值卡
贷：主营业务收入
应交税费~应交增值税（销项税额）
2020 01/27 14:56
84784971 
2020 01/27 15:00
600多会员，可以汇总一起做吗？我们是影院，消费时不开票，按票房做销售的，那就是会员的和网上买票的都必须分开进行账务处理，是吗？
安与逸老师 
2020 01/27 15:02
会员的可以汇总做，附件做好明细就行。
84784971
2020 01/27 15:04
附件自己做一份表格汇总一下行吗
安与逸老师
2020 01/27 15:05
可以做表格汇总的。
84784971
2020 01/27 15:06
那后来会员卡充值送的是电影票怎么做帐？
安与逸老师
2020 01/27 15:12
借：银行存款 贷：预收账款
借：销售费用 贷：主营业务收入
84784971
2020 01/27 15:16
还有个问题，送的电影票他是扺用券，有的还没用，不能立即做主营业务收入吧？
安与逸老师
2020 01/27 15:20
还没有用的抵用卷不能做收入呢。
84784971
2020 01/27 15:23
那做什么科目，而且我们的收入按票房算的，每天的票房网上一查清清楚楚，不要按电影票算，每个电影院的价钱也不同
安与逸老师
2020 01/27 15:31
借：销售费用 贷：其他应付款
用了 借：其他应付款 贷：主营业务收入
没用 借：销售费用（红字） 贷：其他应付款（红字）
84784971
2020 01/27 15:36
送的扺用券也不知道多少钱的，看每场电影的价格就不一样了，贷其他应付款的金额都不知道
安与逸老师
2020 01/27 15:46
不知道的话就不做账了，等真正消费了在借：销售费用 贷：主营业务收入
84784971
2020 01/27 16:00
老师，再问一下，这个收入没入帐，充卡送的现金全做费用了，这能行吗？
84784971
2020 01/27 16:00
税务上会不会有问题
安与逸老师
2020 01/27 16:13
最后还是会确认收入和销项税的。不存在不入账收入的情况。
84784971
2020 01/27 16:17
好的，谢谢老师
安与逸老师
2020 01/27 16:17
不用谢，有时间打个五星好评哦！
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