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问题已解决
老师，2019年起事业单位固定资产折旧，2019年之前折旧冲非流动基金，2019年开始折旧走费用，那么非流动资产基金的差额怎么办
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你好！
可以用业务活动费用科目
调整非流动资产基金的差额
2020 01/28 09:15
84785009 
2020 01/28 09:16
现在有没折完的固定资产，我什么时候调整
蒋飞老师 
2020 01/28 09:19
以后继续每月计提折旧
借：业务活动费用
贷：固定资产累计折旧
84785009
2020 01/28 09:19
没折完的固定资产每个月我就是走的借单位管理费用贷累计折旧
蒋飞老师
2020 01/28 09:19
你好！
可以的。
84785009
2020 01/28 09:22
如果用业务活动管理费调整非流动基金差额，那就意味着我折旧年份的费用没有增加是吗？
蒋飞老师
2020 01/28 09:32
你好！
有影响的
不然就用“累计盈余”科目调整
比如：
借：累计盈余（替代业务活动费用或单位管理费用）
贷：固定资产累计折旧
84785009
2020 01/28 09:33
是不是2019年初，借非流动资产基金贷业务活动管理费用
2019年1月起，每个月借业务活动管理费贷累计折旧
84785009
2020 01/28 09:36
您的累计盈余，是平非流动基金余额，还是2019年每个月都折旧啊
蒋飞老师
2020 01/28 09:36
累计盈余，是平非流动基金余额
……是的
84785009
2020 01/28 09:38
现在我就是以2019年为界，之前的折旧冲了非流动基金，之后按照新规定应该借费用，但是我的固定资产到2019年1月没折完，那么就有了非流动基金的余额，这个余额我怎么处理
蒋飞老师
2020 01/28 09:41
借：非流动资产基金
贷：累计盈余
84785009
2020 01/28 09:43
如果借累计盈余贷累计折旧是为了冲非流动基金，已经贷累计折旧了那么我每个月还怎么做正常的提折旧啊？
84785009
2020 01/28 09:45
新科目调整后，非流动资产基金已经变成累计盈余——非流动资产基金了
蒋飞老师
2020 01/28 09:45
借：单位管理费用或业务活动费用
贷：固定资产累计折旧
84785009
2020 01/28 09:49
麻烦老师好好看一下我的问题状况，您说的借非流动资产基金贷累计盈余，这两个科目调整后已经是一个科目了
蒋飞老师
2020 01/28 09:59
你好！
对的。
84785009
2020 01/28 10:06
现在我的科目在2019年1月做了调整，将非流动资产基金转到了累计盈余——非流动资产基金，那么我没法做您说的分录了，我该怎么办，怎么处理由于折旧科目变动而我还遗留的累计盈余-——非流动资产基金科目余额
蒋飞老师
2020 01/28 10:09
累计盈余是净资产类科目（不用再调整了，类似于利润分配…未分配利润）
84785009
2020 01/28 10:33
您的意思是用非流动资产基金的余额调整损益，我什么时候调整，是2019年1月还是2019年末，或者折旧全部折完
蒋飞老师
2020 01/28 10:37
2019年1月调整。
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