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今年发现去年少记了一笔收入，今年汇算清缴前用以前年度损益调整，其实是调整资产负债表的期初数，但是账上还需要写哪些分录？
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您好，账上需要做分录，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费。之后，结转分录，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。如果涉及补企业所得税的话，或者计提盈余公积金的话，还需要做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费。借：利润分配-计提盈余公积金，贷：盈余公积金。
2020 01/29 21:03
84785000 
2020 01/29 21:09
账上做了分录借应收账款科目等，我还要调整今年年初数得应收账款，就是加上，做重了啊，今年哪个月做的这个分录就会提现在做的哪个月这个应收账款等，老师能私聊不？
王雁鸣老师 
2020 01/29 21:24
您好，少记了收入，对应的也应该有少记银行或者应收啊，怎么会重复了啊。一般情况下，应收体现到年初就行了。不好意思，这里不允许留下联系方式的，谢谢。
84785000
2020 01/29 21:29
我的意思是假如今年发现去年少计应收b公司5000，在资产负债表今年期初数上应收账款加上5000，表上已经调整了，还要在今年写一笔应收账款5000的分录就重复了啊。
王雁鸣老师
2020 01/29 21:36
您好，不重复的，正因为有今年的这笔分录，才会调整年初数的。否则怎么会调整年初数啊。或者这样考虑，年初数加上，期末数再减去，就可以了。
84785000
2020 01/29 22:03
根据今年的分录调整年初数，但是今年这个分录会在这个年末提现啊，你这个年初数增加了，今年这个分录在年末也会增加啊，或是说在这个的表上月末也会增加啊，
王雁鸣老师
2020 01/29 22:04
您好，如果这样的话，实际操作中灵活处理即可，年初数加上，期末数再减去，就可以了。
84785000
2020 01/29 22:27
其实你看这样可以吗？分录写上去，不调整表，可以吗？
王雁鸣老师
2020 01/29 22:32
您好，可以的，大多数会计是这样操作的。
84785000
2020 01/29 23:38
您好，如果这样的话，实际操作中灵活处理即可，年初数加上，期末数再减去，？这个减去怎么减去依据是什么呢，分录呢，在期末数直接减去，不写分录吗？要有依据啊，
王雁鸣老师
2020 01/30 00:43
您好，依据就是，这个分录已经包括再期末数据中了，如果年初数加上去，是多加的，所以期末要减去。期末直接减，不写分录。
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