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（7）年末计提产品保修费用40万元，计入销售费用，本年实际发生保修费用60万元，预计负债余额为80万元。税法规定，产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。 计算甲公司上述资产或负债项目在2018年末的账面价值和计税基础，以及相关的递延所得税资产或递延所得税负债。 看答案没看明白，老师这道题怎么做？ 为什么那么作？
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预计负债属于负债类科目
会计口径的金额是80
税法口刭是60
你这里确认递延所得税负债20×25%
2020 01/31 20:20
84784996 
2020 01/31 22:28
和您说的不一样，
这个是答案最下面那个
陈诗晗老师 
2020 01/31 22:58
不好意思，不好意思，税法口径这一块儿是我给你说错了。因为这个预计负债计提的是不能够税前扣除的，只有实际发生了才可以税前扣除。税法口径上预计负债它的一个金额是零，这块儿形成了暂时性差异，就是80。
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