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问题已解决
老师，收到物业费的账务处理及有的开票有的不开票的账务处理
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这个不管有没有发票都是一样做分录，借管理费用 物业费 贷其他应付款，没有发票汇算清缴需要踢出去纳税调整表中其他中纳税调增
2020 02/01 16:28
84785041 
2020 02/01 16:30
老师，我是物业行业
maize老师 
2020 02/01 16:43
收入？没有开发票做无票收入就可以，你这个是一次收几个月物业费么？
84785041
2020 02/01 16:44
三个月
84785041
2020 02/01 16:45
具体分录借：银行存款贷：预收账款；还是贷：预收账款不含税，贷：税金
maize老师
2020 02/01 16:48
借：银行存款贷：预收账款 你提供物业服务时候做借预收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
84785041
2020 02/01 16:49
开票了呢
84785041
2020 02/01 16:49
老师，您有电话吗，我一次问清
maize老师
2020 02/01 16:53
先开发票先确认销项税额，借借：银行存款贷：预收账款 应交税费应交增值税 销项税额
84785041
2020 02/01 16:56
那确认收入呢？权责发生制，我管的别墅，有的开，有的不开，那预收账款的口径岂不是有不含税的又有含税的
maize老师
2020 02/01 17:01
先开发票纳税义务时间是发票开具时间，你这个物业要是先收后才发生服务那纳税义务时间是后面提供服务时候， 所得税这个收入是按权责发生制，
maize老师
2020 02/01 17:01
是会不一样，因为纳税义务时间不一样
84785041
2020 02/01 17:03
能否举个实际数字的例子
maize老师
2020 02/01 17:15
假设一次收1000 ，一次收3个月物业费并开具发票，借银行 1000 贷预收账款1000/（1+6%）销项税额1000/（1+6%）*6% 按月做收入，借预收账款 1000/（1+6%）/3 贷主营业务收入 1000/（1+6%）/3 一次收3个月物业费没有开发票，借银行 1000 贷应收账款-xx公司（你要是怕和之前那个混了话）1000 发生纳税义务时候做借应收账款1000 /3 贷主营业务收入1000/3/（1+6%） 销项税额，
maize老师
2020 02/01 17:16
前面预收账款，不是带客户，这个是挂收入，明细挂收入，需要摊销，
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