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问题已解决

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84785031| 提问时间：2020 02/02 14:13

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立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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你好，公司社保计提时，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）应付职工薪酬 ——公积金（公司）其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人）贷：银行存款那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？——已支付的社保是包含在计提的工资中的，

2020 02/02 14:33

84785031

2020 02/02 14:37

那这样的话是不是没有其他应收款什么事啊直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师

立红老师

2020 02/02 14:39

你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款

84785031

2020 02/02 15:15

那要是先交保险计提和发放时会计分录应该怎么写

立红老师

2020 02/02 15:18

你好，交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）应付职工薪酬 ——公积金（公司）其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人）贷：银行存款公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款

84785031

2020 02/02 15:23

哦哦，我明白了这两种其实思路没有变，就是把其他应付款换成了其他应收款，对吧？

立红老师

2020 02/02 15:23

你好，是的，是这样的。

84785031

2020 02/02 15:26

好的，谢谢老师

立红老师

2020 02/02 15:38

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。