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问题已解决
老师，见下图，应交税费-增值税期末出现负数，应该怎么做审计调整呢？如果是重分类是这样么： 借：其他流动资产37,422.84 贷：应交税费-增值税37,422.84 一下子把负数重分类么？ 那这里的未交增值税就不用管它了是么?
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未交增值税没有余额的
你减免税金是金税盘减免的是吗
你借转出未交增值税
销项236679.32
贷进项，238869.38
减免税款760
都是三级科目
转出未交增值税借方余额表示留底
2020 02/03 23:44
84785025 
2020 02/04 09:42
是不是这么做审计调整分录，只要调整应交税费-进项和应交税费-减免税金这2个负数就可以是么，是不是这么做：
借：其他流动资产 238,869.68
贷：应交税费-进项税 238,869.68
借：其他流动资产 760
贷：应交税费-增值税减免税金 760
那个减免税金本期发生的280是税控服务费，账里面的做法见下图：
郭老师 
2020 02/04 09:43
不要做其他流动资产
重分类是软件自动的，不需要做分录的
应交税费不允许出现负数，自动重分类的
84785025
2020 02/04 10:09
我们是要做审计调整，具体调整分录是这么做么，想请教下；企业账面自己会处理
郭老师
2020 02/04 10:10
销项236679.32
贷进项，238869.38
减免税款760
都是三级科目
最后把37422.84放到其他流动资产
84785025
2020 02/04 10:11
那我看了下，好像如果我做以上2笔调整，有一部还是有负数的，那我是直接将负数余额全部调整到其他流动资产，是么
郭老师
2020 02/04 10:12
我做的分录不是让你变正数的
是让你的进项，销项，减免税款没有余额
这些科目年末都是没有余额，需要结转的
郭老师
2020 02/04 10:13
只做我上面的分录
不需要做其他流动资产
也没有其他流动资产科目
就跟应付应收重分类一样的
84785025
2020 02/04 10:16
好的，谢谢老师，就是这样吧
借：其他流动资产 37,422.84
应交税费-销项税236,679.32
贷：应交税费-进项税238,869.68
-减免税金760
-转出未交增值税34,472.48
郭老师
2020 02/04 10:17
销项236679.32
贷进项，238869.38
减免税款760
都是三级科目
最后把37422.84放到其他流动资产
2020-02-04 10:10:30
最后报表把37422.84放到其他流动资产
不做分录
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