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问题已解决
请问老师，甲公司2019年2月1日借给乙公司1000万元，无偿使用，2020年12月1日归还本金，这个需要缴纳增值税吗？
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这个是需要缴纳增值税的 要视同销售 无偿提供金融服务 借出方需要视同销售
2020 02/04 08:47
84785022 
2020 02/04 08:48
这个是在收到本金的时候交增值税吗？
马老师 
2020 02/04 08:48
是你们借出的时候 是借出方缴纳 不是借入方
84785022
2020 02/04 08:51
嗯嗯，这个是在借出方借出那天交增值税还是借出方收回借款那天缴纳呢？
马老师
2020 02/04 08:53
借出资金的时候就要缴纳的
84785022
2020 02/04 08:55
当期没缴纳现在应该怎么处理呢
马老师
2020 02/04 09:01
没有缴纳就查到是偷漏税 罚款和滞纳金
现在做的缴纳上 这样的话查到问题也不大 税局也应该不会说什么
84785022
2020 02/04 09:03
小规模纳税人这个税款应该如何计算？补缴的话怎么做账呢？跨年了
84785022
2020 02/04 09:03
这个情况需要缴纳企业所得税吗？
马老师
2020 02/04 09:05
所得税是不需要缴纳的 你们当初借款的时候怎么做的分录
84785022
2020 02/04 09:06
借其他应收款贷银行存款
84785022
2020 02/04 09:15
那如果是有偿借款那是收到借款利息的时候按利息收入算增值税还是需要出借时先视同销售交一次收到借款利息时再计一次利息？
马老师
2020 02/04 09:15
你们这么大金额不收利息 你们两个之间有啥关系 最好是让算利息 给你们开票
84785022
2020 02/04 09:18
那如果是有偿借款那是收到借款利息的时候按利息收入算增值税还是需要出借时先视同销售交一次收到借款利息时再计一次利息？
马老师
2020 02/04 09:23
如果是有息借款的话 看你利息怎么收了 那月收的话 是每月确认收入 如果是到期一次连本带利付的话 就收到的时候确认收入
利息部分直收一次增值税 不会两次的
84785022
2020 02/04 09:26
好的，借款合同约定的利息这种就是到期时缴纳增值税咯？出借款的话不涉及别的税种了吧？
马老师
2020 02/04 09:27
再不涉及到其他税费了
84785022
2020 02/04 09:28
还有一个问题，刚刚那种没约定利息的，当期的话应该怎么做账务处理？视同销售怎么计算税额呢？
马老师
2020 02/04 09:32
视同销售按照借款当期金融机构借款利率计算
借：其他应收款
贷：银行存款
借: 财务费用
贷 : 应交税费_应交增值税(销项税额)
如果你们是集团内企业间借款 这个是免增值税的
84785022
2020 02/04 09:35
谢谢老师
马老师
2020 02/04 09:37
不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
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