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请问,处置小汽车售价2000元,卖亏了16000元,汇算清缴时一般收入明细表填哪一行呢

84785000| 提问时间:2020 02/04 14:54
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
你这个分录后面是营业外支出吗,你这个分录是营业外收入还是支出
2020 02/04 15:14
maize老师
2020 02/04 15:14
营业外支出,那这个是成本表上面填写,非流动资产处置损失
84785000
2020 02/04 15:26
好的,老师,卖亏了的钱我知道怎么填了。那销售小汽车的2000元在收入表上填哪一栏呀?
maize老师
2020 02/04 15:26
不填写啊,你这个做分录做固定资产清理,不是做收入,
maize老师
2020 02/04 15:33
这个损失税法上面是认可的,
maize老师
2020 02/04 15:34
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表(2019年版) 这个需要填写 7.第7行“四、固定资产损失”:填报纳税人当年发生的固定资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。
maize老师
2020 02/04 15:35
A105000 纳税调整项目明细表34.第34行“(三)资产损失”:根据《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)填报。第1列“账载金额”填报表A105090第28行第1列金额。第2列“税收金额”填报表A105090第28行第5列金额。若表A105090第28行第6列≥0,第3列“调增金额”填报表A105090第28行第6列金额。若表A105090第28行第6列<0,第4列“调减金额”填报表A105090第28行第6列金额的绝对值。
maize老师
2020 02/04 15:36
上面还有这2个表需要对应填写
maize老师
2020 02/04 15:36
没有纳税调整,这个是可以税前扣除,你看最后做固定资产清理对应那个营业外支出填写
84785000
2020 02/04 16:22
太详细了,非常感谢老师。
maize老师
2020 02/04 16:44
好的,我先回复别的学员了
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