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老师，我现在才发现我计提附加税时少计提了，已经报税了，交了附加税，请问我要怎么处理
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2019年的计提少了吗，你申报所得税交所得税吗，
2020 02/05 17:56
maize老师 
2020 02/05 17:56
没有就反结账进去修改，之后更正申报，金额大吗
84785030 
2020 02/05 17:57
已经申报了
maize老师
2020 02/05 17:58
这个影响不大，这个要是金额不大，这个我看学员和同行反馈说季报可以和年报数据不一样
84785030
2020 02/05 17:59
我这个是不是只有现在，借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配贷以前年度损益调整
maize老师
2020 02/05 17:59
要是申报不需要退税可以电子税务局直接申报更正，之前有几个学员都更正成功了
maize老师
2020 02/05 17:59
不建议使用这个，我还建议更正之前申报，这个可以参与到2019年汇算清缴下面
84785030
2020 02/05 18:00
直接去税务局更正吗
maize老师
2020 02/05 18:01
电子税务局，不需要去大厅
84785030
2020 02/05 18:05
相当于少计提163.52
maize老师
2020 02/05 18:06
这个反结账进去做2019年账上，不建议使用以前年度损益调整，
84785030
2020 02/05 18:07
直接修改凭证，但是和报税不一样，那需要像你说的需要电子税务更改吗
maize老师
2020 02/05 18:07
需要，那需要像你说的需要电子税务更改吗
maize老师
2020 02/05 18:08
但是我看学员那边问税局反馈说可以不修改，年报可以和季报不一样，
84785030
2020 02/05 18:10
老师，申报是对的，只是我凭证上面少计提了
maize老师
2020 02/05 18:11
但是和报税不一样 不是说直接修改不一样吗？我问是企业所得税申报，不是问附加税
84785030
2020 02/05 18:22
对不起，老师，估计我表达有问题
84785030
2020 02/05 18:23
我的意思是，我做账的时候附加税少计提了，然而申报时是对的
maize老师
2020 02/05 18:23
原则反结账之后重新出报表需要对应重新更正资产负债表和利润表，还有企业所得税申报表对应去更正，
84785030
2020 02/05 18:24
好的，谢谢
maize老师
2020 02/05 18:25
但是我看学员反馈问税局说年报可以和季报不一样，那这个要是可以，那可以年报按你账上财务报表填写，企业所得税也是按年报利润表填写就可以
maize老师
2020 02/05 18:35
你要是不想反结账，不想改之前就做借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配贷以前年度损益调整
84785030
2020 02/05 18:36
谢谢老师，按照你说的做，您是专业的
maize老师
2020 02/05 18:37
顺便你赶紧查下，看那些2019年发票还没有做，或者是2019年发生费用没有做，都补上一起，
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