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你好老师，因提供劳务提前收到后3个月的发票应该怎么做账
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你好，您是提供劳务方么？
2020 02/06 20:10
84785005 
2020 02/06 20:12
是别人给我们提供劳务。每月劳务费10万元，他们提前开了3个月30万的票，借：管理费用10 贷：应付账款30万。那20万应该怎么做账
立红老师 
2020 02/06 20:21
你好，如果提前收到发票，我们可以在收到发票时计入相关费用。
借：管理费用30
贷：应付账款30
84785005
2020 02/06 20:27
这样做当月的管理费用岂不是太大，而后俩月却没用费用了
立红老师
2020 02/06 20:30
你好，其实对于整体来说是一样的。分月扣除和一起扣除的总额是一样的。
84785005
2020 02/06 20:31
但是财务报表提现出来的就不一样么
立红老师
2020 02/06 20:32
你好，是的，就是当月的费用多，以后没有费用。
84785005
2020 02/06 20:34
这样做就不是权责发生制了，不符合会计制度
立红老师
2020 02/06 20:36
你好，准则虽然要求要按全责发生制入账，但实际工作有些业务是可以变通的，比如年初支付全年的报刊费，正常应按月计入费用，但实务中也是在支付当初一次计入费用的，对方给您开了发票，对方全额做了收入，您方就可以全额计入费用。
84785005
2020 02/06 20:38
金额小可以一次进费用，但是金额太大一次进费用就不好了
立红老师
2020 02/06 20:50
你好，如果您不是一次计入费用，那么这个分录只能是
借：管理费用10
贷：应付账款 10
以后两月根据发票的复印件再分别计入费用
84785005
2020 02/06 21:04
好的，谢谢老师
立红老师
2020 02/06 21:04
不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
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