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往年忘记结转库存进成本（去年是核定征收），今年补结转（查账征收），导致本年成本比收入大，会不会不好？
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你好，补转是用以前年度损益调整，不会影响你今年的成本
2020 02/07 17:50
84785018 
2020 02/07 17:53
老师我是这样做的分录
小云老师 
2020 02/07 17:54
贷库存商品，不是贷主营业务成本
84785018
2020 02/07 17:55
正确的分录是不是，1、借 以前年度损益 贷库存商品 2、借未分配利润 贷以前年度损益
84785018
2020 02/07 17:57
能够这样不经过主营业务成本科目吗？我经过结转主营业务成本，利润表显示的成本比收入都大很多
小云老师
2020 02/07 18:23
是的，以前年度损益就是在代替主营成本
84785018
2020 02/07 19:02
老师我公司使用的是 《小企业会计准则》，用不了以前年度损益，怎么办？
小云老师
2020 02/07 19:04
那就直接用利润分配
84785018
2020 02/07 19:13
这样子利润表的利润和资产负债表的未分配利润是否会对不上？
84785018
2020 02/07 19:23
做了调整后，资产负债表的未分配利润，对不上利润表，
小云老师
2020 02/07 19:26
调整后本来和之前的就不一样呀
84785018
2020 02/07 19:36
好的
小云老师
2020 02/07 20:09
是的，满意请五星好评，谢谢
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