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老师为什么这道题不考虑递延所得
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跨年了发生销售退回，要将销售冲回。
借：应收帐款-1130
贷：以前年度损益调整-1000
贷：应交税费-应交增值税-销项税-130
冲回成本
借：以前年度损益调整-800
贷：库存商品-800
计提的坏账准备冲回。
借：以前年度损益调整-50
贷：坏账准备-50
调整应缴纳的所得税
借:应交所得税-企业所得税37.5
贷：以前年度损益调整37.5
2020 02/08 10:17
84785042 
2020 02/08 11:53
坏账准备计提时做了递延所得税资产的处理啊！
安与逸老师 
2020 02/08 12:58
这道题本身没有考虑递延所得税，如果考虑递延所得税，需要再加
借：递延所得税资产-12.5
贷：以前年度损益调整-12.5
调整应缴纳的所得税
借:应交所得税-企业所得税40.625
贷：以前年度损益调整40.625
那影响的净利润为1000-800-50+12.5-40.625=121.875
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