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问题已解决
老师，我们是劳务派遣公司，有些员工社保和公积金是给外地的外包公司交的，而工资这块由我们这付，就等于我们把社保和公积金给外包公司，外包公司给我们开社保和服务费的发票，像这样的情况我要怎么做分录呢？
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你好，你这里事属于人力资源外包，你收到发票确认为成本处理
借，X成本费用
贷，应付职工薪酬
支付
借，应付职工薪酬
贷，银行存款
2020 02/08 14:27
84785040 
2020 02/08 15:14
那我们发的那部分工资还是按照正常计提做是吧
陈诗晗老师 
2020 02/08 15:19
是的，正常计提，发放处理就可以了
84785040
2020 02/08 15:21
还有个问题，这部分外包里，有个款是我们帮分公司垫付的，分公司会发给我们，但外包公司发票开的都是我们的，该怎么做呢
陈诗晗老师
2020 02/08 15:26
分公司帮你支付，你的处理是
借，应付职工福利
贷，其他应付款
84785040
2020 02/08 16:39
老师，那对于派遣人员是我们自己发的工资社保，是做管理费用还是做主营业务成本—工资（社保）呢？
陈诗晗老师
2020 02/08 17:12
这个根据你实际工作岗位来决定，如果是后勤人员，属于管理费用
84785040
2020 02/08 18:48
非管理人员可以设个主营业务成本—社保，这个明细吗
陈诗晗老师
2020 02/08 19:08
可以的，这个不影响
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