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公司交的社保,含个人交纳部分,怎么做分录?工资中扣个人社保又怎么做分录?

84785044| 提问时间:2020 02/08 15:47
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好, 公司社保 ,借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——社保(个人) 贷:银行存款
2020 02/08 15:49
84785044
2020 02/08 16:01
公司支付的社保也要通过应付职工薪酬分录来体现?
84785044
2020 02/08 16:07
社保也需要计提?可否把”公司社保”和”上交社保”这两步合并为一步做?
立红老师
2020 02/08 16:31
你好,不能合为一步,需要计提的。
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