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去年有一笔未开票收入未申报，现在补申报的话是否会罚款？相应的进项发票是11月份取得也没有入账，这情况可以税前扣除吗？
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你好，去年有一笔未开票收入未申报，现在补申报会罚滞纳金。相应的进项发票是11月份取得可以认证抵扣的，可以的，
2020 02/08 17:23
84785017 
2020 02/08 17:30
这个滞纳金怎么算呢？其实我可以做今年的收入毕竟未开票，但是11月份的进项票现在入账没有问题吧？可以在今年的所得税前扣除吗？
庄老师 
2020 02/08 17:38
你好，是今年可以开票的，按今年来处理，不然每天万分之五的滞纳金，可以在今年的所得税前扣除
84785017
2020 02/08 17:45
老师，我在一月份把进项入账然后做一笔未开票收入，这样可以吗？这情况不用缴滞纳金吧？
庄老师
2020 02/08 17:46
你好，实务中可以这样处理，不过销售收入也要做在这个月，
84785017
2020 02/08 17:48
这样做是否要缴滞纳金呢？金额有点大，
庄老师
2020 02/08 17:55
你好，你看看能不能做成是今年的收入，不能的话要缴滞纳金
84785017
2020 02/08 18:01
好的，那我进项票是去年的在今年入账，所得税方面税前扣除是去年还是今年呢？
庄老师
2020 02/08 18:03
你好，发票做在今年是今年扣，做在以前年度损益调整科目是去年扣税，
84785017
2020 02/08 18:04
好的，明白了，谢谢老师！
庄老师
2020 02/08 18:09
你好，祝你元宵节快乐，
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