问题已解决
计提工资时,企业负担的保险费用需要记入管理费用—职工薪酬—保险费里,个人负担的保险金额还需要记入这个科目吗?正确且详细的计提工资的会计分录需要老师给提供下
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速问速答你好,是的
公司社保,借:管理费用等
贷:应付职工薪酬 ——社保(公司)
贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司)
计提工资,
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资,
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款 ——社保(个人)
贷:其他应付款 ——公积金(个人)银行存款
上交社保,
借:应付职工薪酬 ——社保(公司)
借:应付职工薪酬 ——公积金(公司)
借:其他应付款 ——社保(个人)
借:其他应付款 ——社保(个人)
贷:银行存款
2020 02/09 09:51
84784981
2020 02/09 09:54
老师,从会计分录来看个人代扣代缴的保险不需要记入费用里面,通过其他应付款科目核算是这样吗?
立红老师
2020 02/09 09:56
你好,我们计入其他应付款的个人负担的部分是从工资扣下的,但工资费是计入企业的管理费用等相关成本费用的,所以还是计入企业的费用的。
84784981
2020 02/09 09:59
老师,计提工资看的是应付工资一栏,这样的话已经包括了个人承担的保险部分了,是这样吗?
立红老师
2020 02/09 10:01
你好,是的,是这样的。计提工资 是应付工资
84784981
2020 02/09 10:02
好的,老师明白了。谢谢,祝您新年快乐
立红老师
2020 02/09 10:06
不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。