00:10:00
问题已解决
老师。想问一下，申报的时候税款申报多了，做了更正申报，但是上个月已经把税款扣除了，做了更正申报之后，税款又退回了一部分，这个分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是增值税，上个月已经把税款扣除了，这个月申报时可以抵这个月的增值税，一般不退回，手续麻烦。
2020 02/09 23:53
庄老师 
2020 02/09 23:54
次月收到税务退回多交增值税时做:
借:银行存款(蓝字)
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)
收到税务退回多交增值税月末结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-未交增值税-本期转入数(至此,未交增值税科目 是平衡的)
多缴纳的增值税要怎么处理?
答:实际缴纳时:
借:应缴税金-未交增值税
贷:银行存款
如果预缴税款业务:
借: 应交税费-应交增值税-已交税金
贷:银行存款
次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款即可:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
阅读 1734
描述你的问题，直接向老师提问
42543
意见反馈
