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老师2019年的12月.9月的费用普票2020年1月还能报销给员工吗
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不要跨年做了，跨年这个直接做费用报销有风险，原则是需要做以前年度损益调整，要是金额不大对损益影响不大，你直接报销，原则问题不大，但是我看学员反馈税局那边是说不可以，
2020 02/10 10:44
maize老师 
2020 02/10 10:44
我是建议不要报销，要是报销直接挂以前年度损益调整
84785028 
2020 02/10 10:46
金额2174呢
84785028
2020 02/10 10:47
老师怎么挂以前年度损益调整，没接触过，麻烦老师说详细一点
84785028
2020 02/10 10:49
而且有张168的专票，牵扯到抵扣，这张票在增值税平台一直挂着呢，今天2020年1月才把票拿来
maize老师
2020 02/10 10:49
借以前年度损益调整2174 贷其他应付款 2174 借利润分配未分配利润 2174 贷以前年度损益调整 2174 借其他应付款2174 贷库存现金 2174
84785028
2020 02/10 10:51
后期损益调整还需要在处理吗
maize老师
2020 02/10 10:52
后期损益调整还需要在处理吗 不处理，我建议是反结账做12月账上参与2019年汇算清缴
maize老师
2020 02/10 10:52
做2020年账上没有啥用了
84785028
2020 02/10 10:54
借以前年度损益调整2174 贷其他应付款 2174 借利润分配未分配利润 2174 贷以前年度损益调整 2174 借其他应付款2174 贷库存现金 2174，这个分录做到2019年12月去吗老师
maize老师
2020 02/10 10:54
不是，这个是做2020年1月上面分录，
84785028
2020 02/10 10:55
这样一来，2019年12月底的财务报表与交的所得税又不符了
84785028
2020 02/10 10:56
我没明白老师，啥意思
84785028
2020 02/10 10:58
你的意思是直接反结账，直接把这笔费用做到2019年12月的账里去
maize老师
2020 02/10 10:58
你做2019年账上之后去更正之前财务报表和企业所得税申报表，你这个金额不大，我看学员反馈是问税局说这个季报可以和年报数据不一样，
maize老师
2020 02/10 10:59
2019年账上才可以参与2019年汇算清缴，你做2020年上面那这个纳税调减，根据2019年填写汇算清缴话，那想税前扣除需要纳税调减，但是需要看你税局认可不，一般是做2019年账上税局才认可
84785028
2020 02/10 11:10
老师，那我直接做到2019年12月的账里，然后今年汇算清缴时调增可以吗，
maize老师
2020 02/10 11:11
然后今年汇算清缴时调增可以吗 不需要，你这个不需要纳税调增
84785028
2020 02/10 11:14
那老师意思是不是，正常直接做到2019年12月凭证里，然后根据现在12月的利润表做汇算清缴就正常是吧，我在更正12月财务报表
maize老师
2020 02/10 11:16
是的，正常直接做到2019年12月凭证里，然后根据现在12月的利润表做汇算清缴就正常是吧，我在更正12月财务报表
84785028
2020 02/10 11:26
那老师，财务报表在网上正常更正，然后汇算清缴按现在新的利润表报就没事了，不用去税务局在更正2019年12月的所得税申报表了是吧
maize老师
2020 02/10 11:31
这个需要问下你税局，我看学员反馈是可以这样
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