问题已解决
财政部 税务总局公告2020年第9号 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院(捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜),无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 老师,最近这个文件可以免增值税和附加税的,自产产品需要做进项税额转出吗??
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速问速答你好,同学
需要的,因为你这个增值税是已经免了,那么同时进项税额不能抵扣。
2020 02/10 14:11
84784997
2020 02/10 14:14
如果是外购商品的进项可根据购进时的不含税金额计税,那自产产品是按照什么价格计税?
陈诗晗老师
2020 02/10 14:15
自产按你同期同类销售的平均价格计税。
84784997
2020 02/10 15:14
学有些老师说自产产品是以制造这些产品所形成的进项税额?那究竟哪个对?
陈诗晗老师
2020 02/10 15:17
进项税额是根据你制造产品的成本对应的进项确定
视同销售销项税额是根据你同期同类销售的平均价格计税