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您好，我去年有一笔计提工资的凭证做错，麻烦帮忙修改一下，谢谢了，以下是做错凭证 借：管理费用 80000 贷：应付职工薪酬 80000 实际是8000，我要怎么记入“以前年度损益调整”，才对
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你好，因为正确的是8千，而你错误的按8万入账，所以需要冲销72000
冲销分录是
借；应付职工薪酬 72000，贷；以前年度损益调整——管理费用 72000
2020 02/10 15:15
84784954 
2020 02/10 15:17
那不用调整利润分配，管理费用多计提了，利润就少了
邹老师 
2020 02/10 15:18
你好，需要结转到利润分配——未分配利润的，完整分录是
借；应付职工薪酬 72000，贷；以前年度损益调整——管理费用 72000
借；以前年度损益调整——管理费用 72000，贷；利润分配——未分配利润72000
84784954
2020 02/10 15:35
可是这样的话资产负债表和利润表就不相等了，存在勾稽关系
邹老师
2020 02/10 15:37
你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
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