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问题已解决
老师，我之前单位有一笔应付款500元，在一笔1000元的费用中我用这笔应付款支付了500，支出时：财务会计 借：其他应付款500 业务活动费用 500 贷：银行存款 1000 预算会计：借：其他支出 1000 贷：资金结存——货币资金 1000。。。但这笔费用是我是代支付的，到时候我要和相关部门要回这1000元。分录我要怎么做？
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你好，同学。
你代付，相关部门要回？什么意思
2020 02/10 16:24
84784951 
2020 02/10 16:29
就是这笔钱我们单位先支付，到时候我们拿支付单据去找上级单位要回这笔钱。
陈诗晗老师 
2020 02/10 16:33
你好，同学。
财务会计是
借 其他应收款 1000
贷 银行存款 1000
预算会计是
借 事业支出
贷 资金结存-货币资金
预算会计是收付实现制，财务会计以后收回属于其他应收款
84784951
2020 02/10 16:38
老师，我之前单位有一笔其他应付款500元，在这笔1000元的费用中我用这笔应付款支付了500。我要怎么做分录冲销掉这笔应付款？
陈诗晗老师
2020 02/10 16:39
那你这个其他应付款就不应该的。你是调整之前的
借 其他应付款
贷 以前年度 累计盈余
84784951
2020 02/10 16:44
是这样的，这笔钱是上个月支出去退回来的，本应该退回财政的。。。但现在拿这500元去支上面那笔费用。。。我如何在分录里面体现冲销掉这笔钱，又体现应收回上级那1000元？
陈诗晗老师
2020 02/10 16:53
那你当时的款项你应该是
借 其他应付款
贷 财政拨款收入 500
你这500就是应该退的不退了。
84784951
2020 02/10 17:08
当时的款项是
借 其他应付款 500
贷 银行存款 500
是应该退的不退
陈诗晗老师
2020 02/10 17:11
你这个分录是你刚刚发给我的分录，
你那个分录是错误 的。
借 其他应收款 1000
贷 银行存款 1000
预算会计是
借 事业支出
贷 资金结存-货币资金
然后你调整其他应付款余额
借 其他应付款
贷 以前年度 累计盈余
84784951
2020 02/10 17:20
不好意思搞反了。当时的款项是
借银行存款 500
贷其他应付款 500
是应该退的不退
你最后那里为什么是
贷 以前年度 累计盈余 呢？
陈诗晗老师
2020 02/10 18:01
借 其他应付款
贷 财政拨款收入
你这本身应该给财政，但是不给了，那么就相当 于是财政给你的收入
84784951
2020 02/10 18:31
好的，谢谢老师的解答
陈诗晗老师
2020 02/10 18:37
不客气，祝你工作愉快。
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