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问题已解决
我上一年11月开了一张增值税专用发票，对方没有认证，我这边开具了专票红字信息表，但是没有开具负数发票，在本年一月份才开出这红字信息表负数发票，我还如何做分录，本单位小规模
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你好，借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 贷：应收账款等
2020 02/11 14:49
84784986 
2020 02/11 15:00
小规模那税人也用以前年度损益调整科目吗，
小云老师 
2020 02/11 15:01
只要是企业会计准则就是
84784986
2020 02/11 15:01
不能直接冲去年的那一笔分录吗
小云老师
2020 02/11 15:02
已经跨年了不可以。
84784986
2020 02/11 15:09
那我用的是小企业会计准则也是可以的是吧
小云老师
2020 02/11 15:12
小企业准则把以前年度损益调整改成利润分配
84784986
2020 02/11 15:16
那我该怎么做分录，我都迷糊了
小云老师
2020 02/11 15:17
借：利润分配 应交税费-应交增值税 贷：应收账款等
84784986
2020 02/11 15:23
好的，谢谢老师
小云老师
2020 02/11 15:24
不客气，满意请五星好评，谢谢
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