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老师，社保费计提只计提单位部分吗，个人吗不是不用计提？分录如何做？
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你好，是的，单位部分要计提，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保；个人部分不用计提，但是在发放工资的时候要通过其他应付款扣下来，也就是借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 银行存款（扣掉社保后的实发工资） 然后后面实际缴纳个人和单位社保时候
借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款
2020 02/11 22:15
84785009 
2020 02/11 22:23
老师，个人部分的其他应付款和其他应收款一样吧，我的是二月发①月的工资，然后个人社保是二月扣一月的，计提一月社保时要用其他应付款还是其他应收款？
宇飞老师 
2020 02/11 22:42
其实是没多大差别，其他应付只是更倾向义务，扣下来要帮忙付，其他应收款更倾向于权利，先帮员工付了再去代扣下来收取，看代扣和实际支付哪个先后吧，核算上没差。
84785009
2020 02/12 00:01
好的，太谢谢老师了！
宇飞老师
2020 02/12 00:13
不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
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