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会计 期初预计负债贷方余额为80，本年实际支付产品保修费用50，本年又确认产品保修费用10。根据税法鬼打墙，实际支付的产品保修费用允许税前扣除，但预提的产品保修费用不允许税前扣除，则期末预计负债的计税基础应为多少，怎么求？
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这里会计口径你的预计负债为80-50➕10
税法口径预计负债0
形成递延所得税资产40×所得税率
2020 02/11 22:43
84785030 
2020 02/11 22:54
税法口径预计负债为什么是0啊
陈诗晗老师 
2020 02/12 00:31
因为税法口径上只有实际发生了才可以税前扣除，你这个计提的预计负债是不能扣除了。
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