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做溢余 这个是做营业外收入，

1、现金盘盈         批准前：   借：库存现金              贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢       批准后：（1）属于支付给有关人员或单位的              借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢             贷：其他应付款                    （2）未查明原因的           借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢           贷：营业外收入 2、现金盘亏         批准前：   借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢              贷：库存现金        批准后：（1）应由责任人赔偿或保险公司赔偿的                 借： 其他应收款                贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢                       （2）未查明原因的                   借： 管理费用               贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

没有跨年是这么做，跨年这个损益科目换成以前年度损益调整

需要12月盘点这个才对，

12月已经结账了，只能在2050年做了

2020年

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

那我现在是，现金盘盈 批准前： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：营业外收入

是这样吗？老师

你这个跨年了，那你这样做，盘点表上面写2020年1月盘点，

明白了，谢谢你

不能写是2019年盘点的

以前年度损益是属于哪个科目啊？

老师我没有盘点表的，因为出纳会计都是我，以前是代理做账，所以导致现在这样，我就想调成和出纳一样金额

你是不是用小准则，小准则没有这个，直接做利润分配未分配利润，

我是用小企业会计制度

。。。。这个制度作废了，根据财会2011.17号文件这个制度作废了

啊………我是用金蝶作账的

一般这样不一样一般是找老板借款做一笔，你可以去查下，估计是代账根据发票做时候报销库存现金是负数，这个一般是做一笔借款

我现在是出纳这里现金多了

去查看那一笔少做，是不是给代账的单据不全，要不就直接转营业外收入下面

那老师，我是小规模核定征收的公司，我要用的哪套准则或者制度

那是直接在2020年做：借：库存 贷：营业外收入吗？？？

小企业会计准则就可以这个

我2020年的账套还没开始，我还可以改，那我现在改成？制度还是准则？我想用营业外收入那个，简单点

准则，这个是小企业会计准则，